Începând cu 1 august 2025, România va implementa o serie de modificări fiscale semnificative, care vor afecta atât companiile, cât și persoanele fizice. Printre principalele schimbări se numără majorarea cotei standard de TVA la 21%, introducerea unei singure cote reduse de 11%, creșterea accizelor cu 10%, precum și impozitarea dividendelor cu 16%. Băncile vor fi supuse unui impozit suplimentar de 4%, iar contribuțiile pentru sănătate vor fi extinse.

Impactul majorărilor fiscale asupra economiei

România se aliniază trendului european de creștere a fiscalității, în încercarea de a reduce deficitul bugetar. Însă, această politică ridică întrebări legate de atractivitatea investițională a țării. Există riscul ca, dacă deficitul nu se diminuează suficient, să urmeze noi majorări fiscale în viitor. De asemenea, nu se exclude posibilitatea introducerii unui sistem progresiv de impozitare pe venit în următorii ani.

Modificări în aplicarea TVA-ului

Schimbările în cotele de TVA vor avea un impact major asupra întregii economii, în special în sectorul alimentar și HoReCa. Produsele finite vândute la raft vor fi taxate cu 11%, în timp ce unele ingrediente folosite în producție vor rămâne la cota de 21%. Această diferență poate crea dificultăți pentru agricultori, producători și distribuitori, care vor trebui să se adapteze rapid la noile reguli.

În cazul tranzacțiilor în derulare, contribuabilii trebuie să fie atenți la momentul aplicării noilor cote. Facturile emise după 1 august vor respecta noile reglementări, dar tranzacțiile inițiate anterior vor rămâne sub vechea cotă. De asemenea, reducerile de preț acordate ulterior vor fi calculate în funcție de TVA-ul aplicat la momentul tranzacției inițiale.

Sectorul bancar, cel mai afectat

Băncile se confruntă cu o povară fiscală semnificativă, impozitul suplimentar de 4% pe cifra de afaceri ducând la cote efective de impozitare care pot ajunge până la 87% în 2026. Acest lucru va afecta profitabilitatea instituțiilor financiare, iar unele bănci cu profituri marginale ar putea chiar înregistra pierderi după impozitare.

Impozitul pe dividende crește la 16%

Începând cu 2026, impozitul pe dividende va urca la 16%, ceea ce va influența deciziile investitorilor. Pentru a evita dubla impunere, va fi esențială aplicarea convențiilor fiscale internaționale. În cazul distribuțiilor interimare din 2025, impozitul va rămâne la 10%, dar sumele distribuite ulterior vor fi supuse noii cote.

Concluzie

Pachetul fiscal va aduce provocări semnificative pentru toți contribuabilii, iar adaptarea la noile reglementări va necesita eforturi considerabile. Este esențial ca companiile să își actualizeze sistemele și să solicite clarificări din partea autorităților pentru a evita erori costisitoare.